为加强项目资金源头防范和过程控制，强化风险意识，遏制前清后欠，努力降低债权总额。近日，二公司针对2008年末在建工程下达清欠计划，落实有效举措，加快在建项目资金回笼，改变在建项目一旦完工则资金回收无期的局面，确保生产经营成果及时变现，促进企业持续健康地发展。
    该公司发文明确了50个在建项目为清欠对象，并要求2009年新开工项目年末预付款、备料款清欠回收率达到100%；2009年收取的工程进度款占业主计价比例不得低于合同约定，且综合的开累进度款收款比例不得低于90%；2009年主营业务收入确认率达到98%以上；2009年底到期的现款保证金清欠回收率达到100%；备用金余额较上年末降低50%以上，押金、职工欠五金等较上年末降低70%等。该公司采取了具体措施：一是健全机构，落实责任。二是实施债权变现“始终责任制”。明确项目经理是双清工作的第一责任人，财务负责人和预算负责人为次责人，对各种债权的“质量”和“变现”始终负责。三是建立健全清欠台账。及时准确掌握债权清收动态，每季度填制上报《在建项目清欠季报》。四是加大奖罚力度，完善清欠催收的责任机制。公司每半年考核一次，对全面完成年度清欠计划的单位，明确给予完成清欠总额万分之三的奖励。对未完成公司下达计划的单位，给予未完成清欠差额部分万分之五的罚款，奖罚人员为各单位清欠工作小组成员。对不积极参与清欠或由于主观原因清欠工作不力的责任人，除给予经济处罚外，取消该项目所有考核评先资格。五是建立帐套检查员制度，加强对外欠款的过程控制。公司设立帐套检查员，不定期调阅各下属单位的帐套，及时监控帐面余额及发生额，对于异常业务、异常余额、大额或者长期挂账的应收、预付款项等，帐套检查员提出质询，项目部须及时反馈。通过对财务帐套的监察，切实加强外欠款的过程监控，遏制前清后欠，有效控制债权增长幅度。公司还将加强对重点单位、重点项目进行督导检查；对工作滞后、清欠进度缓慢的，要限期整改；对重点、难点项目，公司相关部门直接参与，帮助出谋划策，采取各种措施，共同破解难题；公司将定期公布在建项目清欠工作组织及计划完成情况。六是想方设法提前收回现款履约保函和银行函证。采取各种有效措施，积极加强与业主的沟通联系，提前收回各种函证。要以银行履约保函代替现款保函，争取早日收回现款履约金；要以未完成的工作量为准，重新开具小额保函来替代总价保函；对已经到期，但业主以工程未完工或未验工为由的，要重新开具保函来替代逾期保函等。该公司通过采取各种措施，旨在以各种手段减少项目完工后的外欠款，变被动清欠为主动防范，逐步建立和完善防欠、清欠长效工作机制。   （二公司纪委）